В каком порядке подавать уведомления и уплачивать налоги?

Comments

• Цитата: По новым правилам с 1 октября 2023 года взносы спишут с единого налогового счета не позднее дня, следующего за днем представления уведомления или РСВ в налоговую службу. Учтите, что автозачет осуществляется только при наличии положительного сальдо на ЕНС. Если денег на едином счете не достаточно, то возникнет недоимка.

  Добрый день! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• Цитата: подскажите пожалуйста, первым отправляем уведомление(или отчетность), а потом оплачиваем налог?

  Добрый день!  Перед их уплатой налогов  надо подать в налоговую инспекцию уведомление об исчисленных налогах .

  Цитата: Если я отправляю уведомление 09.01.2024, ИФНС должна будет зачесть налог не позднее 10.01.2024, а как это произойдет, если я еще не оплатила?

  По какому налогу именно ,Вы собираетесь  подать  уведомление 09.01.2024 года?
• Добрый день.
  

  Цитата: По новым правилам с 1 октября 2023 года взносы спишут с единого налогового счета не позднее дня, следующего за днем представления уведомления или РСВ в налоговую службу.

  И чего не так?
  пп. 5 п. 5 ст. 11.3 НК РФ - совокупная обязанность формируется и подлежит учету на едином налоговом счете лица, указанного в пункте 4 настоящей статьи, в валюте Российской Федерации на основе:
  уведомлений об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, представленных в налоговый орган, - со дня представления в налоговый орган таких уведомлений, но не ранее наступления срока уплаты соответствующих налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов и до дня, с которого подлежит учету совокупная обязанность на основе налоговой декларации (расчета) по соответствующим налогам, сборам, авансовым платежам по налогам, страховым взносам, указанным в уведомлении, или до дня, с которого совокупная обязанность формируется и подлежит учету на едином налоговом счете на основе сообщений об исчисленных налоговым органом суммах налогов.
  Если проще, то вы подвесили уведомление, но денег на ЕНС нет, но как только они появятся, уведомление сработает даже в случае, если срок уплаты налога еще не наступил и денежки заяислятся в счет налога/взноса, указанного в уведомлении.
  

  Цитата: ИФНС должна будет зачесть налог не позднее 10.01.2024, а как это произойдет, если я еще не оплатила?

  А у вас идеи есть? У меня нет. Как можно зачесть в бюджет то, чего нет?
• Silaeva, единый взнос с зарплаты
• Цитата: единый взнос с зарплаты

  Это что еще за зверь такой?
  Если это страховые взносы за декабрь, то они в уведомление не включаются, поскольку срок предоставления уведомления и срок предоставления Расчета совпадают.
  Если это НДФЛ, то как хотите, можете хоть сегодня отпарвить и молиться, чтобы никто не заболел и вам не пришлось править уведомление. 
  Ну куда вы так торопитесь?
• Naaatta, смутило вот это - из статьи от 24.10.2023г. журнал "Зарплата" - взносы спишут с единого налогового счета не позднее дня, следующего за днем представления уведомления или РСВ в налоговую службу. Учтите, что автозачет осуществляется только при наличии положительного сальдо на ЕНС. Если денег на едином счете не достаточно, то возникнет недоимка. Т.е. раньше до 1 октября они списывали все 28 числа, а сейчас, если я уведомление отправила, списать должны не позднее след.дня, значит деньги должны быть уже к этому моменту отправлены? Вот у меня и возник вопрос, что сначала платить-потом уведомление или уведомление, а потом платить.
  
  Naaatta, да, страховые взносы, почему уведомление не предоставляется, например, если я хочу сначала заплатить взносы, а позднее сдать декларацию?
• Алена Алена-Алена, 

  Цитата: взносы спишут с единого налогового счета не позднее дня, следующего за днем представления уведомления или РСВ в налоговую службу

  Судя по этой  цитате Вас интересуют взносы  на работников по общему тарифу(ОПС,ВНиМ,ОМС).Давайте по порядку  разбираться.

  Цитата: из статьи от 24.10.2023г. журнал "Зарплата" - взносы спишут с единого налогового счета не позднее дня, следующего за днем представления уведомления или РСВ в налоговую службу. Учтите, что автозачет осуществляется только при наличии положительного сальдо на ЕНС. Если денег на едином счете не достаточно, то возникнет недоимка.

  Я не знаю  о чем здесь пишут ,но сроки  никто не менял в отношении взносов .
  Уведомления по взносам по единому тарифу  исчисленные за 4 квартал 2023 подаются в сроки 
  за октябрь 2023(уведомление 27ноября  2023 г)(уплата  28.11.2023)
  за ноябрь  2023(уведомление- 25 декабря 2023 г (уплата  28.12.2023)
  за декабрь  уведомление не подается ,так  как  начисления отражены в РСВ  за 2023 год (уплата  декабрьских взносов 29.01.2023 г.
  PS : но если  у Вас была потребность, например  уменьшении налога   УСН,  декабрьскими взносами  уведомление нужно было подать по исчисленным взносам  за декабрь 2023- 29.12.2023  и соответственно 29.12.2023  уплатить  сумму в бюджет.
  
  
• Цитата: Naaatta, да, страховые взносы, почему уведомление не предоставляется, например, если я хочу сначала заплатить взносы, а позднее сдать декларацию?

  потому что п. 9 ст. 58 НК РФ - в случае, если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата (перечисление) налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов до представления соответствующей налоговой декларации (расчета) либо если обязанность по представлению налоговой декларации (расчета) не установлена настоящим Кодексом (за исключением случаев уплаты налогов физическими лицами на основании налоговых уведомлений), налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов представляют в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.  
  Я же написала:
  

  Цитата: Если это страховые взносы за декабрь, то они в уведомление не включаются,поскольку срок предоставления уведомления и срок предоставления Расчета совпадают.

  Цитата: взносы спишут с единого налогового счета не позднее дня, следующего за днем представления уведомления или РСВ в налоговую службу.

  Если есть чего списывать, то спишут. Если ничего нет - то что спишут? Воздух? Его не жалко, его много.
• Silaeva, у меня каша в голове еще, мы уведомления только с этого года подаём. Получается сначала должны уведомление отправить, а на след. день заплатить, а если в этом месяце декларация подается, то сначала декларацию подать, а потом заплатить?
• Цитата: Получается сначала должны уведомление отправить, а на след. день заплатить, а если в этом месяце декларация подается, то сначала декларацию подать, а потом заплатить?

   Если мы говорим про страховые взносы , то срок подачи уведомлений  и расчетов не позднее 25(если не выпадает на выходной) числа  следующего месяца за отчетным, уплата  не позднее 28( если не выпадает на выходной) числа  месяца ,в котором подано  уведомление  или расчет. То есть  25 подали ,28 уплатили в бюджет.
  25 налоговая  делает начисления по Вашему обязательству перед бюджетом(на основании  поданных расчетов и деклараций,а 28 делает списание в счет  этих обязательств.
• Цитата: у меня каша в голове еще, мы уведомления только с этого года подаём

  Так... чувствую нас ждет еще один веселый год - будем разбираться с уведомлениями по второму кругу. 😀 
  

  Цитата: а если в этом месяце декларация подается, то сначала декларацию подать, а потом заплатить?

  Уведомление и оплата никак не связаны. У уведомления есть срок и у оплаты есть срок.
  Уведомления предоставляете не позднее срока, указанного в п. 9 ст. 58 НК РФ.
  Оплату производите не позднее срока, указанного в НК для соответствующего налога/взноса.
  Уведомление и декларация связаны - если срок уплаты налога/взноса наступает раньше, чем срок (установленный НК, а не тот, в который вы ее фактически подали) предоставления декларации расчета, то уведомление предоставляется, в противном случае - не предоставляется.
  
  А теперь ответьте на вопросы:
  1. срок уплаты страховых взносов за декабрь.
  2. срок предоставления уведомления.
  3. срок предоставления Расчета по страховым взносам за 2023 год.
  Все сроки есть в НК - ищите или на память пишите, если помните.
• Silaeva, все, спасибо, разобралась
  
  Naaatta,
  1. до 28.01.2024
  2. не нужно предоставлять
  3.  до 25.01.2024
• Цитата:

  Цитата: Silaeva, все, спасибо, разобралась

  Рада была помочь!
• Naaatta, спасибо